Försäkringen på bolagets bil är en företagsförsäkring, och för den gäller andra regler i försäkringsavtalslagen än för den privata bilförsäkring du redan har. Reglerna skiljer sig i vad du måste berätta för försäkringsbolaget, vad en försummad säkerhetsföreskrift kostar och när försäkringsbolaget får säga upp avtalet i förtid. Premien är momsfri, så det finns ingen moms att dra av på den. Den är normalt en avdragsgill kostnad i verksamheten, vilket sänker nettokostnaden om bolaget har ett överskott att dra av mot.
Bilens användning avgör om det blir en företagsförsäkring eller en privat försäkring
En konsumentförsäkring tecknas enligt 1 kap. 4 § försäkringsavtalslagen av en fysisk person eller ett dödsbo, huvudsakligen för ändamål som faller utanför näringsverksamhet. En företagsförsäkring avser näringsverksamhet eller offentlig verksamhet.
Ett aktiebolag kan aldrig teckna en konsumentförsäkring, eftersom bara en fysisk person eller ett dödsbo kan teckna en sådan. En enskild näringsidkare som försäkrar en bil huvudsakligen för verksamheten hamnar också i företagskategorin, trots att hon är en fysisk person.
Gränsen i villkoren går däremot inte vid företagande utan vid yrkesmässig trafik. Länsförsäkringars motorfordonsvillkor MF68 täcker personbil för privatbruk, affärsbruk eller yrkesmässig långtidsuthyrning, men inte taxi. Folksams bilförsäkring gäller för personbil och lätt lastbil utom taxi, bilar för yrkesmässig uthyrning och bilar för yrkesmässig godsbefordran. Hantverksbilen i den egna firman är alltså ingen gränsfråga, men budbilen kan vara en annan produkt. Uteslutningarna skiljer sig mellan bolagen. Folksams villkor undantar uttryckligen yrkesmässig godsbefordran, medan MF68 inte gör det, så fråga ditt eget bolag vad som gäller för budkörning.
Du måste lämna uppgifter utan att bli tillfrågad
Den som vill teckna en konsumentförsäkring ska på försäkringsbolagets begäran lämna upplysningar som kan ha betydelse för frågan om försäkringen ska meddelas, svara riktigt och fullständigt på bolagets frågor och rätta uppgifter hon inser är fel, när de rör förhållanden av uppenbar betydelse för riskbedömningen. Rättelsen ska göras utan oskäligt dröjsmål. Någon skyldighet att berätta utan förfrågan lägger 4 kap. 1 § däremot inte på henne.
Med en företagsförsäkring ska du dessutom lämna uppgift om förhållanden av uppenbar betydelse för riskbedömningen även utan förfrågan, enligt försäkringsavtalslagens kapitel om företagsförsäkring. Plikten att säga till självmant kan gälla när bolagets bil börjar köra budturer, dra släpvagn eller stå lastad över natten.
Ersättningen kan sättas ned efter vad som är skäligt när en konsument av oaktsamhet har brustit i upplysningsplikten. I en företagsförsäkring är försäkringsbolaget enligt 8 kap. 9 § i stället helt fritt från ansvar, om det kan visa att det inte skulle ha meddelat försäkringen med riktiga uppgifter. Kan försäkringsbolaget visa att det hade tagit ut en högre premie eller satt andra villkor, betalar det bara den ersättning som den avtalade premien och de avtalade villkoren räcker till.
En missad säkerhetsföreskrift kostar mer i en företagsförsäkring
En säkerhetsföreskrift är ett villkor om ett bestämt handlingssätt eller en anordning som ska förebygga skada, till exempel att bilen ska vara låst eller att ett larm ska vara påslaget. Ersättningen till en konsument som har försummat en sådan kan sättas ned efter vad som är skäligt, med hänsyn till förhållandets samband med skadan och till graden av vårdslöshet, enligt 4 kap. 6 §.
I en företagsförsäkring betalas ersättning enligt 8 kap. 12 § endast i den utsträckning skadan får antas ha inträffat även om föreskriften hade iakttagits. Någon skälighetsbedömning finns inte där. Trygg-Hansa skriver ut skillnaden i klartext i det villkor som gäller både privat- och företagsägda bilar: för en konsument kan ersättningen sättas ned med ett skäligt belopp, medan en näringsidkare bara får ersättning om det får antas att skadan skulle ha inträffat ändå.
Vid grov vårdslöshet kan konsumentens ersättning sättas ned efter skälighet, medan försäkringsbolaget vid en företagsförsäkring är fritt från ansvar enligt 8 kap. 11 §. Den paragrafen tillåter dessutom uttryckligen att villkoren sträcker ut regeln till annan vårdslöshet än den grova. Ett sådant förbehåll får göras också mot en konsument enligt 4 kap. 5 §, men bara om det finns särskilda skäl på grund av försäkringens art. I företagsförsäkringen är utsträckningen ovillkorad.
Mot en konsument krävs för uppsägning i förtid enligt 3 kap. 7 § att försäkringstagaren grovt har åsidosatt sina förpliktelser, eller att det finns synnerliga skäl. Vid en företagsförsäkring räcker enligt 8 kap. 6 § ett väsentligt åsidosättande av förpliktelserna mot bolaget, eller att ett i villkoren angivet förhållande av väsentlig betydelse för risken har ändrats på ett sätt som bolaget inte kan antas ha tagit i beräkning. Försäkringsbolaget får då välja att ändra villkoren under försäkringstiden i stället för att säga upp avtalet.
Självrisken sätts i prisbasbelopp när företaget är kund
Skillnaden syns i kronor i bolagens egna villkor. Länsförsäkringars MF68 ger trafikförsäkringen en grundsjälvrisk på 1 000 kronor för en fysisk person och 5 procent av prisbasbeloppet för en juridisk person. Prisbasbeloppet är 59 200 kronor för 2026, så den juridiska personens självrisk blir 2 960 kronor, alltså nästan tre gånger den privata. Länsbolagen har egna villkor, så kontrollera ditt eget läns.
Samma mönster finns hos Trygg-Hansa. Självrisken för vagnskador höjs med 2 000 kronor för en privatägd personbil eller lätt lastbil om föraren var under 24 år och du inte hade meddelat det i förväg. För en företagsägd personbil eller lätt lastbil höjs den i stället med 5 procent av ett prisbasbelopp om föraren var under 24 år. Att försäkringen står på företaget tar alltså inte bort ungdomssjälvrisken.
Åt andra hållet finns moment som bara företagskunden kan köpa. Trygg-Hansas tillägg Egendom i bil går enligt villkoret bara att teckna för företagsägda personbilar och lätta lastbilar, och täcker verktyg och annan egendom som är avsedd att användas i verksamheten, kundernas egendom och de anställdas. Beloppen kan också skilja sig åt. Avbrottsersättningen hos samma bolag är 150 kronor per dag för en privatägd personbil eller lätt lastbil och för en företagsägd personbil, men 200 kronor per dag för en företagsägd lätt lastbil. Vad som driver priset på en bilförsäkring i övrigt står i genomgången av vad en bilförsäkring kostar.
Tvistevägen krymper också. Trygg-Hansa skriver i sin för- och efterköpsinformation att några av nämnderna bara prövar tvister när du är privatkund, inte företagskund. Allmänna reklamationsnämnden prövar tvister mellan konsumenter och näringsidkare, och Konsumenternas försäkringsbyrå ger privatpersoner oberoende fakta och vägledning om försäkringar och pension. Båda vänder sig alltså till privatpersoner, inte till företag.
Premien bär ingen moms, så det finns inget att dra av
Försäkringstjänster är undantagna från moms i mervärdesskattelagen. En bilförsäkringspremie faktureras utan moms, oavsett om kunden är ett aktiebolag eller en privatperson. Det finns ingen ingående skatt på premien, och därmed inget momsavdrag att göra. Att bolaget är momsregistrerat ändrar ingenting på den punkten.
En annan skatt ligger däremot i trafikförsäkringsdelen. Skatten på trafikförsäkringspremien utgör 32 procent av beskattningsunderlaget enligt lagen om skatt på trafikförsäkringspremie, och den räknas på den premie som tjänats in under en kalendermånad. Försäkringsgivaren är den som är skattskyldig och betalar in den.
Förarhytten avgör momsavdraget på en lätt lastbil
Den som förvärvar eller importerar en personbil får enligt 13 kap. 20 § inte dra av ingående skatt på fordonet, med fem undantag: återförsäljning, uthyrning, persontransporter enligt taxitrafiklagen, transporter av avlidna och körkortsutbildning. En leasad bil är en hyrd bil, så det är hyresreglerna som gäller för den. För en hyrd bil får du enligt 13 kap. 22 § dra av hälften av momsen på hyran, förutsatt att fordonet används i mer än ringa omfattning i den verksamhet där transaktionerna medför avdragsrätt och hyrs för andra ändamål än uthyrning, persontransporter enligt taxitrafiklagen, transporter av avlidna eller körkortsutbildning som omfattas av skatteplikt. Momsen på driftskostnaderna får du dra av fullt ut enligt 13 kap. 23 §, om du använder fordonet i en verksamhet där transaktionerna medför avdragsrätt och om fordonet tillhör inventarierna eller har hyrts för användning i verksamheten.
Med personbil avses enligt 2 kap. 17 § även lastbil med skåpkarosseri, om fordonets totalvikt är högst 3 500 kilogram. Samma paragraf gör ett undantag från det: regeln gäller inte om lastbilens förarhytt utgör en separat karosserienhet. En skåpbil med en totalvikt på högst 3 500 kilogram omfattas av avdragsförbudet, medan ett fordon vars hytt är en egen karosserienhet inte gör det. Skatteverkets avdragslexikon för företag anger att du vanligtvis inte får dra av momsen på inköp av en personbil, så stäm av fordonets klassning innan du bokför avdraget.
Så mycket sänker skatteavdraget kostnaden för bilförsäkringen
Premien är i stället en kostnad i verksamheten. Skatteverket skriver att du normalt får göra avdrag för premier för försäkringar som du har tecknat för din näringsverksamhet, och att avgörande är om försäkringsersättningen är skattepliktig i din näringsverksamhet eller inte. Du får dra av samtliga driftskostnader för bilen om den är bokförd som en tillgång i näringsverksamheten eller är leasad.
Räkneexemplet utgår från ett aktiebolag med en årspremie på 12 000 kronor. Avdraget sänker bolagets överskott med 12 000 kronor. Statlig inkomstskatt för juridiska personer är 20,6 procent för inkomståret 2026, vilket ger 2 472 kronor lägre skatt. Nettokostnaden för premien blir 9 528 kronor. Betalar du samma premie privat får du inget avdrag, och hela beloppet betalas då med pengar du redan har skattat för.
Avdraget ger den effekten bara om bolaget har ett överskott att dra av mot, och ett nollresultat ger ingen skattesänkning det året. I en enskild firma beskattas överskottet dessutom med kommunal och statlig inkomstskatt plus egenavgifter i stället för med bolagsskatt, så utfallet blir ett annat.
En privatägd bil som används i verksamheten ger ingen företagspremie att dra av. För den körningen gäller i stället milersättningen, som är 25 kronor per mil för egen bil enligt Skatteverkets belopp och procent för inkomståret 2026.
Trafikförsäkring krävs för bolagets bil precis som för en privat bil
Trafikförsäkring ska finnas för motordrivet fordon som är registrerat i vägtrafikregistret och inte är avställt, och plikten fullgörs av fordonets ägare. Det gäller enligt trafikskadelagen lika för en juridisk och en fysisk person. Plikten ligger i stället på innehavaren när fordonet innehas på grund av kreditköp med förbehåll om återtaganderätt, eller med nyttjanderätt för bestämd tid om minst ett år. Vad trafik-, halv- och helförsäkringen innehåller står i genomgången av försäkringsnivåerna.
Det räcker inte att företaget står som registrerad ägare. Folksam skriver att försäkringen bara avser ditt eget lagliga ekonomiska intresse som försäkringstagare, ägare och huvudsaklig brukare, och att egendomsskyddet inte gäller om du inte är fordonets verklige ägare och huvudsaklige brukare. Samma villkorspunkt säger att försäkringen också gäller om du har leasat fordonet, och att den då omfattar fordonet på samma sätt som om det vore ditt eget. Trygg-Hansa säger samma sak med andra ord: ägare är den som verkligen äger fordonet, och det räcker inte att vara registrerad ägare för att få ersättning. Står bilen på företaget men ägs i praktiken av dig privat, är det alltså en fråga att reda ut innan skadan.
Trafikförsäkringsföreningen tar ut en trafikförsäkringsavgift för den tid ett registrerat och påställt fordon står oförsäkrat. Avgiften får enligt 34 § trafikskadelagen sättas 10 procent över den högsta försäkringspremien inklusive skatt för fordon av samma fordonsslag och med samma användningssätt.
Användningssättet slår igenom i föreningens avgiftstabell. En oförsäkrad lastbil med totalvikt högst 3 500 kilogram kostar 202 kronor om dagen när den inte går i yrkesmässig trafik, men 101 kronor om dagen i yrkesmässig godsbefordran. Samma fordon kostar dubbelt så mycket att låta stå oförsäkrat utanför yrkesmässig trafik som i yrkesmässig godsbefordran. Det minsta föreningen tar ut är 200 kronor, vid det första kravet för ett oförsäkrat fordon, och tabellen uppdaterades senast i oktober 2026.
Fyra frågor att ställa innan du försäkrar bolagets bil
- Vad används bilen till i praktiken? Budkörning, uthyrning och taxitrafik ligger utanför den vanliga bilförsäkringen hos flera bolag och kräver en annan produkt, medan affärsbruk och hantverksarbete ryms. Beskriv användningen som den faktiskt är, eftersom upplysningsplikten i 8 kap. 8 § lägger ansvaret på dig.
- Vilka säkerhetsföreskrifter står i villkoren? Läs dem innan du skriver på, inte efter en skada. En företagsförsäkring saknar den skälighetsbedömning som konsumentreglerna ger vid en försummad föreskrift.
- Sträcker villkoren ut vårdslöshetsregeln? 8 kap. 11 § tillåter att den gäller också vid annan vårdslöshet än den grova. Står den utsträckningen i villkoren har du en snävare försäkring än lagens ordalydelse antyder.
- Vad räknas fordonet som när det gäller moms? Svaret styr avdraget vid köp och leasing, och det beror på karosseri och totalvikt, inte på ägandet.
Senast faktagranskad: 23 oktober 2026